采购业务调查问题清单

    以下清单所有事项均经过验证，如果回答是“否”，就说明该项业务可能存在一定的风险，要进行相关的审计程序予以验证。现总结如下： 

     一、部门控制及商品采购（订单与合同）

     1、员工是否建立权限职责制度？工作是否进行定期轮岗？

     2、部门是否建立审批制度及汇报制度？

     3、是否建立健全合格供应商名单、是否每年评审？

     4、是否所有采购的商品均有请购单？

     5、请购商品是否经使用部门主管审批？

     6、请购商品是否经过仓库检查审核？

     7、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？

     8、采购商品是否有预算，是否超过预算？

     9、采购商品是否有比价单？

     10、比价单是否有三家以上供应商报价？

     11、比价单是否附有供应商盖章的报价单？

     12、订购单备注中是否有违约罚款比例及相关事项？

     13、合同价格是否经过询价、议价、定价？

     14、合同谈判内容是否记录？是否多人参与？

     15、合同条款是否合理？是否有罚则？

     16、是否制订本公司的合同样板（规范合同）？

     17、合同是否经过律师或合同审核员的审核？

     18、合同价格的变更依据是否齐全、合理？

     19、变更的价格是否经过有权限人员的审批？

     20、订单及合同的执行是否有专人追踪？

    二、验收与付款方面

     1、是否制定相应的商品验收制度？

     2、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？

     3、验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？

     4、所编制的验收单是否预先编号？

     5、验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否取得对方签章的收据？

     6、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？

     7、不合格品的验收、处理与反馈是否及时？

     8、付款凭证是否将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合？

     9、是否独立检查供应商发票和凭单计算的正确性？

    10、付款凭单是否经过被授权的人员审批？

    11、购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最佳方案？

    12、固定资产和在建工程有无预算，是否超预算，并经授权准？

    13、工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？是否常换监理？

    14、在建工程资本化核算是否符合规定？

    15、结转固定资产是否办理竣工验收及移交手续？

    16、购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？

    17、是否设置固定资产卡片，是否落实到部门及使用个人?   

18、各项预付款是否由专人专管,谁支付谁负责?

    19、设备在质保期间的是否出现问题？维修记录及费用是否记录？

    20、质保金的支付是否经过验收，签章是否齐全，是否经过审批？